Bill Koplitz | Momento | Getty Images
Uma estratégia de imposto de aposentadoria favorecida pelos ricos sobreviveu no mais recente plano de gastos sociais e climáticos dos democratas, depois que uma versão anterior a colocou em risco.
As chamadas estratégias de backdoor Roth são uma forma de os ricos contornar os limites de renda e poupança que se aplicam às contas de aposentadoria individuais de Roth.
Em sua forma mais simples, a estratégia envolve um investidor contribuindo com dinheiro para uma conta que não seja Roth e, em seguida, convertendo-a em uma Roth IRA.
Mais de Finanças Pessoais:
Juntando-se à ‘Grande Renúncia’? Veja como lidar com seu 401 (k)
Onde obter as melhores taxas de poupança de emergência em meio ao aumento da inflação
Três grandes maneiras pelas quais o plano social dos democratas expandiria a cobertura de saúde
Os Roth IRAs geram dois grandes benefícios para os ricos: nem o crescimento do investimento nem as retiradas de contas são tributáveis se os fundos forem retirados após os 59 anos e meio, e não há distribuições mínimas obrigatórias a partir dos 72 anos, como acontece com as contas de aposentadoria tradicionais.
“A razão pela qual os ricos fazem isso é que não querem pagar impostos sobre seus investimentos”, disse Albert Feuer, advogado de impostos e benefícios trabalhistas em Forest Hills, Nova York. “O fato de eles não terem nenhuma sobrecarga de regras de RMD [the accounts] ainda mais. “
O Comitê de Formas e Recursos da Câmara propôs acabar com as brechas como parte de um amplo pacote de reformas para tornar o código tributário mais justo e arrecadar dinheiro para a agenda social e climática dos democratas (que na época era prevista em até US $ 3,5 trilhões). O Comitê aprovou as medidas em setembro.
No entanto, uma estrutura Build Back Better de US $ 1,75 trilhão emitida na quinta-feira pela Casa Branca – o resultado de meses de negociações entre legisladores moderados e progressistas – manteria as brechas intactas.
Até que tenhamos uma lei, não podemos ter certeza do que ela contém.
Albert Feuer
advogado de benefícios fiscais e trabalhistas
A nova visão das reformas tributárias também omite muitas outras medidas de aposentadoria incluídas no pacote da Câmara, como as novas regras do RMD para contas de mais de US $ 10 milhões.
No entanto, as negociações estão em andamento e as regras de aposentadoria podem reaparecer – especialmente se os democratas adicionarem medidas que aumentem o preço total da legislação e precisarem encontrar novas fontes de financiamento.
Isso pode incluir, por exemplo, alterações ao limite atual de $ 10.000 em uma dedução de imposto federal para impostos estaduais e locais.
“Até que tenhamos uma lei, não podemos ter certeza do que vai conter”, advertiu Feuer.
Backdoor Roth
A lei atual proíbe quaisquer contribuições para contas Roth para contribuintes individuais cuja renda anual excede $ 140.000. (O limite é de US $ 208.000 para casais que apresentem uma declaração de imposto conjunta.)
No entanto, a lei permite que os que ganham mais convertam fundos em um IRA antes de impostos – que não tem um limite de renda – em um Roth IRA. (Eles devem pagar imposto de renda sobre os fundos convertidos.) Esses IRAs antes de impostos podem deter uma quantia substancial de dinheiro de um plano 401 (k) cujos fundos foram rolados.
(Embora não haja um limite de renda para contribuições para IRAs antes de impostos, os que ganham muito não podem reivindicar uma dedução fiscal para as contribuições além de uma determinada renda. O limite varia de acordo com se a pessoa tem ou não um plano de aposentadoria no local de trabalho.)
A proposta de imposto da Câmara não permitiria conversões de fundos IRA e 401 (k) para uma conta Roth. Ele teria sido aplicado em 2032, para contribuintes solteiros com renda tributável de mais de $ 400.000 ou para contribuintes casados declarando juntamente com renda acima de $ 450.000.
Mega backdoor Roth
A lei atual também permite uma estratégia de “mega backdoor Roth” para obter ainda mais dinheiro em um Roth IRA.
Os IRAs têm um limite de contribuição anual de US $ 6.000. (Pessoas com mais de 50 anos podem investir US $ 1.000 extras por ano.)
Mas 401 (k) e outros planos de local de trabalho têm limites muito mais altos. No certos casos, os trabalhadores podem economizar até $ 58.000 por ano (ou $ 64.500 para maiores de 50 anos) fazendo contribuições “após os impostos”.
Ao contrário das contas de Roth, o crescimento do investimento nesta economia após os impostos é tributável. No entanto, os investidores ricos geralmente evitam impostos convertendo rapidamente esse dinheiro após os impostos em um Roth IRA – a chamada estratégia de mega backdoor.
A proposta de imposto da Câmara teria proibido todas as contribuições após os impostos dos funcionários e barrado as contribuições após os impostos serem convertidas em uma conta Roth. A medida teria sido aplicada a todos os níveis de renda a partir de 2022.
(Apenas 1 em 5 dos planos 401 (k) permitem atualmente essas contribuições após os impostos, de acordo com o Plan Sponsor Council of America.)