Bilionários podem ser poupados de grande cobrança de impostos do IRA no plano Build Back Better
Peter Thiel, o bilionário cofundador do PayPal.
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Os democratas parecem ter poupado americanos ricos, como o bilionário magnata da tecnologia Peter Thiel, de grandes impostos sobre suas vastas economias para a aposentadoria de Roth na legislação revelada esta semana.
Essa pausa é cortesia de uma nova linguagem em uma medida social e climática de US $ 1,75 trilhão em torno das retiradas obrigatórias de contas Roth. A mudança para uma versão anterior do plano protege as retiradas de impostos.
Os democratas da Câmara propuseram legislação Quarta-feira, isso forçaria os contribuintes com contas de aposentadoria no valor de mais de US $ 10 milhões no total a sacar dinheiro a cada ano. (Uma proposta semelhante em setembro foi retirada do quadro legislativo em outubro, mas depois adicionada de volta.)
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A regra visa coibir o uso de planos 401 (k) e contas individuais de aposentadoria como paraísos fiscais para os ricos. Isso atrairia investidores como Thiel, um cofundador do PayPal, que tem os chamados mega IRAs.
Thiel, por exemplo, tinha um Roth IRA de US $ 5 bilhões em 2019, de acordo com um ProPublica relatório publicado em junho, com base em dados de declaração de impostos. (O IRA valia menos de US $ 2.000 duas décadas antes.)
A proposta inicial da Câmara provavelmente teria forçado Thiel a quase esvaziar a conta no ano que vem, de acordo com especialistas em impostos. Devido à sua idade, Thiel, 53, deve ter devido imposto de renda sobre qualquer parte da retirada atribuível ao crescimento do investimento – o que significa que ele provavelmente deve impostos sobre quase US $ 5 bilhões, disseram especialistas em impostos.
No entanto, a proposta atualizada de quarta-feira isentaria ele – e outros jovens investidores com grandes contas da Roth – de impostos.
“Eles fizeram [Thiel’s] distribuição forçada não tributável “, disse Ed Slott, contador e especialista do IRA em Rockville Center, Nova York, sobre os legisladores.” Isso é novo.
Existem muito poucas pessoas com grandes contas Roth – apenas 818 contribuintes tinham contas Roth no valor de mais de US $ 10 milhões em 2019, o Joint Committee on Taxation disse em julho. Eles detêm cerca de US $ 25,7 bilhões.
Roth IRAs
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Roth IRAs são um tipo de conta poupança após os impostos.
Eles trazem muitos benefícios: os investimentos crescem sem impostos e as retiradas na aposentadoria não são tributáveis. Os investidores também não são obrigados a sacar dinheiro após os 72 anos, como acontece com outras contas de aposentadoria.
Investidores como Thiel têm conseguido usar Roth IRAs para acumular fortunas, às vezes comprando grandes participações em start-ups de alto crescimento e protegendo essa riqueza de impostos, de acordo com a investigação do ProPublica.
No entanto, há situações em que o governo federal tributa o crescimento do investimento em uma conta Roth.
Os proprietários de IRA somente obtêm o benefício fiscal se retirarem dinheiro após os 59 anos e meio e se sua conta tiver pelo menos cinco anos. Isto é um “distribuição qualificada“sob o código tributário federal.
Alguém que retira fundos e não atende a essas condições (o que significa que a conta é muito nova ou o investidor muito jovem) deve pagar impostos sobre seus ganhos de investimento.
É uma grande mudança.
Robert Keebler
contador e planejador imobiliário
A proposta tributária da Câmara, que é complexa, geralmente obriga os investidores a retirarem 100% da economia da Roth acima de US $ 20 milhões. (Pode haver retiradas adicionais para quantias menores, acima de US $ 10 milhões.)
Mas a versão inicial em setembro não isentava os investidores com menos de 59 anos e meio do imposto de renda sobre quaisquer ganhos de investimento retirados. A proposta divulgada nesta quarta-feira, porém, os trata como uma “distribuição qualificada” isenta de impostos.
“É uma grande mudança”, de acordo com Robert Keebler, contador e planejador imobiliário de Green Bay, Wisconsin.
No entanto, a mudança é justa e prática, disse Keebler. Impostos incorridos sobre esses fundos significariam que o governo quebraria uma promessa com os proprietários de Roth IRA, disse ele.
Claro, os ricos ainda seriam forçados a sacar grandes somas e determinar onde estacionar os fundos – talvez em paraísos menos tributários.
Além de tratar as distribuições de Roth IRA como “qualificadas”, a proposta da Câmara desta semana poupou Thiel e outros contribuintes por meio de outra mudança, de acordo com especialistas em impostos.
A proposta inicial teria tornado essas novas regras de distribuição mínima obrigatórias efetivas em 2022. A versão atualizada seria iniciada a partir de 2029.
A essa altura, Thiel estará na casa dos 60 anos – e seria capaz de receber saques de Roth sem impostos de qualquer maneira.
Thiel não respondeu a um pedido de comentário por meio de Palantir, onde atua como presidente do conselho de administração.
